유학생 세금보고 Chase Bonus, 기부금 보고하기

또다시 세금보고 준비 기간이 다가왔습니다, 얼마 전에 우편물이 잔뜩 왔길래 좋다고 뜯어봤는데 세금보고 관련 서류들이었어요.
세금 보고를 두 번이나 했더니 이제 어느 정도 유학생 부부의 1040NR 리포트는 숙지되었는데, 올해 새롭게 추가해서 알아봐야 할 것들이 있었어요.

1) 작년 초에 Chase 은행에서 Checking account를 개설하고 $300 보너스를 좋다고 받았었는데, 그래서 올해 이것까지 보고해야 하고 (1099-INT)
2) 집에 안 쓰는 물건 & 옷을 정리하면서 Thrift store에 donation을 하고 그것에 대한 receipt를 발급받았는데 이것도 세금 보고할 때 추가해야 해요.

오랜만에 카페에 앉아서 Instruction 공부하기 (2월 초었던 것 같아요, 아 다시 카페 가고 싶다)
2017년에 처음 미국에 랜딩 해서 2018년부터 세금보고를 하기 시작했는데, 중간에 한번 세법? 이 바뀌었어요.
무려 Personal Exemption이 없어졌어요, 그래서 환급받는 금액이 확 줄어버렸다는 거 (저희 집 같은 경우는 1/10로 줄었어요) 너무너무 아쉬워요, anyway!

1. 남편이 작년에 Chase 은행에 Checking account를 개설하고 보너스 캐시 $300을 받았습니다.
유학생의 경우 은행이자나 보너스에 대한 세금을 떼어가지 않는다고 하는데요, 저희는 세금으로 $72을 가져가고 $228만 입금해줬더라구요. ㅂㄷㅂㄷ
세금을 내지 않아서 은행이자는 보고하지 않아도 된다는 글도 있던데 (정확한 정보는 아닙니다), 저희는 세금을 가져갔기 때문에! 보고를 했어요. 은행 보너스에 대한 세금 서류가 몇 가지 있는 것 같은데, 저희 같은 경우는 은행에서 1099-INT라는 서류를 보내줬습니다.

Interest income $300, Federal income tax withheld $72 이 두 가지만 있으면 돼요, 나머지 금액은 다 $0이라고 기입되어있고, State tax withheld도 종위 뒷면의 Detail을 보면 0이라고 나와있어요.

 

보너스 세금 보고에 대한 방법을 검색해봤는데 다들 정확하지가 않은 것 같아 저는 Instruction 만 참고했어요.
1040NR의 Line 9a- Taxable interest에 대한 Instruction을 살펴보면

Interest from a U.S. bank, saving, and loan association, credit union, or similar institution, and from certain deposits with U.S. insurance companies, is tax exempt to a nonresident alien if it is not effectively connected with a U.S. trade or business.
미국 은행, 축 또는 대출, 신용조합 또는 이와 유사한 기관의 이자, 그고 미국 보험회사의 특정 예금으로부터의 이자는 미국 무역 혹은 사업과 관련 있지 않을 경우 비거주 외국인에게 세금이 면제됩니다 (See Pub. 901)

If you received interest not effectively connected with a U.S. trade or business, report it on Schedule NEC, page 4, unless it is tax exempt under a treaty and the withholding agent did not withhold tax on the payment.
미국 무역 또는 비즈니스와 관련이 없는 이자를 받은 경우, 조약에 따라 세금이 면제되고 원천징수 의무자가 지불에 대해 세금을 원천징수하지 않는 경우를 제외하고 page 4의 Schedule NEC에 보고하십시오.

If the interest if tax exempt under a treaty but the withholding agent withheld tax, report the interest on Schedule NEC, line 2. Use column d and show 0% for the appropriate rate of tax.
조약에 따라 세금이 면제되지만 원천 징수 의무자가 세금을 징수한 경우, 이자율을 Schedule NEC, line 2에 보고하십시오. d 열을 사용하고 적절한 세율에 대해 0 %를 표시하십시오.

Form 1040NR의 4page, NEC Line 2. Interest에 보너스로 받은 금액을 쓰고 appropriate rate of tax에 0%를 기입했습니다.
그리고 1099-INT에 적혀있는 Federal income tax withheld 금액을 1040NR page 2, Line 62a에 더해줬습니다.
그럼 끝! 간단하죠??? 1099-INT 서류는 세금보고 서류를 우편으로 보낼 때 함께 보내지 않아도 됩니다.

2. Thrift Store에 옷과 신발을 기부한 금액을 세금 보고하기.
Thrift Store에 기부를 하고 세금보고를 위한 영수증을 달라고 하면 이런 영수증을 줘요, 기부 물품과 금액은 따로 적어주지 않고 직접 작성해야 합니다. 가격도 제가 임의로 결정한 거예요. 더 많이 해도 되지만 양심상 저만큼. 기부한 물품의 금액이 $500이 넘으면 따로 Form 8283을 함께 제출해야 해요.

저는 2회 기부를 해서 영수증이 두장인데 두 장의 금액을 합쳐서 Schedule A- Itemized Decuctions, Line 3에 해당 금액을 적어줬어요. 영수증을 세금보고 서류와 함께 동봉해야 하는지는 확실치 않아서 일단 함께 보내고 사본을 만들어 집에 보관해뒀어요.
그럼 기부 물건 세금 보고도 끝!

개인적으로 추천하자면 현금으로 보너스를 주는 계좌 개설이나 신용카드 이벤트는 하지 말 것, 포인트나 마일리지를 주는 걸로 하시길!!!! 현금으로 받으면 이거 다 세금 보고해야 해서 귀찮아요, 사실 알아보니 크게 어렵진 않았지만. 그리고 Donation을 적당히 하면 세금 환급을 조금 더 받을 수 있다!!!!
다행히 올해 Federal tax는 환급받을 것 같은데 State tax는 조금 내야 해서 속상해요 올해 작년보다 기부를 조금 더 해야 할 것 같네요.
코로나 19 바이러스 사태(?) 때문에 Federal/State tax 보고 Deadline이 조금 연장됐어요.
Federal tax의 경우 7/15 까지라고 하네요, 다들 준비 잘하시고 환급받으시길 바라요~

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